Проект вносит изменения в Закон о налоговых органах и в закон о противодействии легализации доходов. По документам он направлен на расширение информационного обмена и уточнение сведений, которые устанавливаются при идентификации клиентов-физических лиц. Для кредитных организаций и филиалов иностранных банков вводится обязанность в течение года установить ИНН по действующим клиентам, если он должен быть установлен по новой редакции закона. Если физическое лицо не представит ИНН в указанный срок, операции по его распоряжениям подлежат приостановлению до установления сведений. Закон должен вступить в силу по истечении девяти месяцев после дня официального опубликования.
- Что действует сейчас
- Налоговые органы ограничены в запросах у банков выписок по счетам физических лиц - запросить данные сведения возможно только при наличии предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации оснований, перечень которых является исчерпывающим.
- Что меняется
- Дополнить Закон Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации» статьями 74 и 75 о передаче Банку России сведений, полученных от банков, и сведений о категориях доходов физических лиц. В статье 3 закона о противодействии легализации доходов дополнить перечень сведений словами об ИНН для целей предоставления электронного средства платежа. В статье 7 этого закона заменить формулировки об ИНН при открытии банковского счета (вклада) и предоставлении персонифицированного электронного средства платежа. Для упрощенной идентификации при предоставлении электронного средства платежа установить обязательность ИНН клиента. Обязать кредитные организации и филиалы иностранных банков в течение одного года установить сведения об ИНН действующих клиентов-физических лиц. При непредставлении ИНН в указанный срок обязать приостановить проведение операций по распоряжениям клиента до установления соответствующих сведений.
- Кого касается
- Налоговые органы Центральный банк Российской Федерации Банки Кредитные организации Филиалы иностранных банков Физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями Клиенты, проходящие упрощенную идентификацию Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом
- Практический эффект
- Налоговые органы будут представлять Банку России сведения об открытии и закрытии счетов, а также о категориях доходов физических лиц. Формат, порядок и срок представления сведений будут устанавливаться по согласованию либо соглашением между Банком России и уполномоченным федеральным органом. При упрощенной идентификации для целей предоставления электронного средства платежа установление ИНН станет обязательным. Кредитные организации и филиалы иностранных банков должны в течение года установить ИНН по действующим клиентам, если такие сведения подлежат установлению. При непредставлении физическим лицом ИНН в указанный срок кредитная организация или филиал иностранного банка обязаны приостановить операции по распоряжениям такого клиента.